PROTEZIONE e PIANIFICAZIONE

Trust in Italia

STRUMENTO DI PROTEZIONE
PER IL NOSTRO FUTURO

Oggi il concetto di proprietà privata si confronta con un contesto normativo ed economico sempre più complesso, nel quale la gestione e la conservazione del patrimonio richiedono strumenti giuridici solidi e strutturati.

Esistono istituti che consentono a cittadini e imprese di organizzare il proprio patrimonio secondo regole di destinazione, responsabilità e separazione giuridica; tra questi, il Trust occupa una posizione di rilievo.
Di origine anglosassone, rappresenta uno degli strumenti più dinamici e versatili dell’ordinamento internazionale ed è riconosciuto in Italia in virtù della Convenzione dell’Aja del 1985, ratificata con legge n. 364/1989.

Esso si distingue per la capacità di adattarsi a esigenze differenti: pianificazione familiare, tutela dei soggetti fragili, regolazione di assetti societari e gestione di rischi professionali.

In sostanza, consente di destinare determinati beni a uno scopo o a beneficiari individuati, creando una distinta sfera patrimoniale amministrata dal Trustee secondo le regole stabilite nell’atto istitutivo.

IL TRUST IN ITALIA

Il Trust, quale istituto di diritto privato, consente di disciplinare rapporti giuridici fondati su un vincolo fiduciario, attraverso il quale determinati beni vengono sottoposti a una regolamentazione autonoma rispetto al patrimonio personale dei soggetti coinvolti. Tale struttura trova applicazione tanto in ambito familiare quanto in contesti societari e professionali.

A decorrere dal 1° gennaio 1992, a seguito della ratifica della Convenzione dell’Aja del 1° luglio 1985 intervenuta con legge n. 364 del 16 ottobre 1989, il Trust è riconosciuto nell’ordinamento italiano nei limiti e secondo i criteri stabiliti dalla Convenzione stessa.

Sul piano fiscale, la disciplina è stata oggetto di chiarimenti interpretativi da parte dell’Agenzia delle Entrate, anche alla luce delle modifiche normative intervenute con il decreto-legge n. 124 del 26 ottobre 2019 e dei successivi documenti di prassi, tra cui la circolare n. 34/E del 20 ottobre 2022.

Legge n.364 16/10/89

Legge n.124 26/10/19

articolo 13

Circolare n.34/E 20/10/22

PARTNER DI VALORE

Lo Studio Legale e d’Affari Lorenzetti, con sedi operative in Toscana, Lombardia e Lugano, è una notevole realtà professionale multidisciplinare specializzata nell’assistenza giuridica strategica a privati e imprese.

Particolare attenzione è dedicata alla protezione e pianificazione del patrimonio, ambito nel quale lo Studio affianca famiglie e realtà imprenditoriali nella strutturazione di assetti giuridici complessi, tra cui trust, holding familiari e strumenti di destinazione patrimoniale, con un approccio rigoroso e conforme all’ordinamento vigente.

PERCHÉ DOTARSI DI UN TRUST

Tutela della Famiglia

Da decenni il Trust viene utilizzato per prevenire situazioni in ambito familiare, anche di natura ereditaria, e per godere di importanti vantaggi fiscali in tempo di successione patrimoniale.
Questo importante strumento può essere applicato nell'ambito di una famiglia tradizionale, allargata o anche semplicemente per una coppia di fatto.

Protezione del Patrimonio

La caratteristica più preziosa del Trust è indubbiamente il suo potere "segregativo" da potenziali eventi di aggressione futura sia su beni mobili che immobili .
Il Trust crea una vera e propria cupola a protezione del nostro patrimonio donando a chi ne farà uso grade garanzia e serenità per il futuro.

Tutela Professionale

Ogni giorno milioni di professionisti sono esposti a rischi importanti in termini di responsabilità sul luogo di lavoro e spesso accade che a causa di danni a terzi le assicurazioni non rispondano.

In questi casi il Trust è la soluzione che può proteggere l'individuo da potenziali aggressioni al proprio patrimonio.

Successione Aziendale

In un paese dove il 95% delle aziende è rappresentato da PMI il tema del passaggio generazionale di una realtà familiare è molto sentito.
Anche in questo caso il Trust può essere un ottimo strumento per una pianificazione aziendale futura.

Tutela dei Disabili

Con l'approvazione della legge "dopo di noi" in Italia è stata attivata l'assistenza a persone con grave disabilità successivamente alla dipartita dei familiari a cui erano affidate. Tale legge ha previsto agevolazioni fiscali per il conferimento di beni in Trust con detrazione delle spese per la sua costituzione e gestione.

SINERGIA STRATEGICA

Grazie a una consolidata collaborazione tra il Centro Studi Libertà Finanziaria e lo Studio Lorenzetti, le due realtà operano in sinergia nell’ambito della protezione patrimoniale.
Il Centro Studi svolge una fase preliminare informazione e inquadramento delle esigenze del soggetto, con finalità esclusivamente divulgative e di orientamento.
Successivamente, avviene l'indirizzamento allo Studio Lorenzetti, il quale, in piena autonomia, procede alla valutazione tecnico-giuridica e all'eventuale redazione degli atti.
L’obiettivo comune è offrire un percorso strutturato, chiaro e professionale, nel rispetto delle competenze e delle responsabilità proprie di ciascun soggetto.

La gestione della pagina e la predisposizione dei contenuti educativi, tecnici e storici sono a cura del Centro Studi Libertà Finanziaria, con finalità esclusivamente divulgative e didattiche. I contenuti di natura giuridica sono elaborati sulla base delle indicazioni e dei contributi forniti dallo Studio Legale e d’Affari Lorenzetti, al fine di garantire informazioni conformi al profilo giuridico italiano e ai principi del diritto internazionale.